דיווחי הבנקים לרשות המסים על כניסת כספים לחשבונות בנק
במסגרת מאבקה של רשות המסים בהון השחור ובהעלמות מס, מוטלת חובת דיווח על גופים פיננסיים, וביניהם הבנקים, לדווח על פעולות חריגות או חשודות בחשבונות הלקוחות. הדיווחים נועדו לאפשר לרשות המסים לאתר פעולות בעלות פוטנציאל לעבירות מס הכנסה והלבנת הון. המקור הנורמטיבי הבסיס המשפטי המרכזי לחובת הדיווח של הבנקים בישראל הוא חוק איסור הלבנת הון, התש"ס-2000 […]
